为国际学生和学者提供税务信息

这些是国际学生通常用来报税的表格：

• 8843年形成豁免个人和有健康状况的个人声明（仅供外籍人士使用）。
  • 这是一份正式的声明，证明你是一名国际学生，并且你没有任何收入。这是所需的最低形式。
• 表格10404NR：美国非居民外国人所得税申报表。
• 表格8822：更改地址

请访问美国国税局网站了解每种表格的更多信息和说明。

注意：所有表格都应该有2023年的日期，因为你报告的是那一年的收入。

如果您在2023年的任何时间在美国，即使您没有获得任何应纳税收入，您也需要提交税务相关文件（通常称为“纳税申报表”）。

如果你有下列任何一种情况，你必须提交美国报税表：

• 您于2023年1月1日至12月31日期间在美国工作
• 你在过去的一年里获得了津贴、补助金或津贴
• 你没有收入。
  • 即使你没有在美国工作或获得收入，你仍然有法律义务提交8843表格。这张证明你是一名国际学生。
• 如果你在2023年在美国呆了一天，你就需要提交一份纳税申报表

每个人都有某种形式的申报义务。

• 即使你没有收入，你也应该填写8843表格。
• 这样你就可以自己填写8843表格了。

在税务方面，您将被视为非居民外国人，除非您符合以下两个标准之一：

1. 如果您拥有绿卡（也就是说，您是合法的永久居民，并且在纳税年度的任何时候都获得了“绿卡”：I-551表），您将以与美国公民相同的方式纳税。
2. 如果您符合实质存在测试，您将以美国居民的身份纳税。

如果您符合日历年的实际存在测试，您将被视为美国税务居民。要通过这项测试，您必须至少在以下时间出现在美国：

1. 当年的31天，以及
2. 包括当年及其前2年在内的3年期间内的183天，计算：
• 当年你在的所有日子，以及
• 在当年之前的第一年你在公司的天数的三分之一，以及
• 当年之前第二年你在的天数的1/6。

例子:

您在2012年、2013年和2014年每年有120天实际居住在美国。要确定您是否符合2014年的实际存在测试，请计算2014年的完整120天，2013年的40天（120的1/3）和2012年的20天（120的1/6）。由于3年的总时间为180天，您不被认为是2014年实际居住测试下的居民。

注：以税务为目的的居留并不意味着永久居留。持有非移民签证的个人在税收方面可能被视为居民。

一般来说，大多数持F或J签证的国际学生和学者在税务方面将被视为非居民，但如果您在美国居住超过5年（持F-1或J-1签证的学生）或在过去6年中超过2年（持J签证的学者），您应该检查实际存在测试：

• 持有J-1和F-1签证的国际学生在美国的前5年自动被视为非居民。
• 持有J签证的学者/研究人员在美国的过去6年中有2年被自动视为非居民

在2024年，报税的截止日期是2024年4月15日。信封必须在四月十五日或之前盖上邮戳。

这个期限是不灵活的。

如果你知道你将延迟报税，你将需要提交表格4868：申请自动延长提交美国所得税申报表的时间。你可能可以获得6个月的延期，但你仍然必须提交，你必须在2024年4月15日之前提交4868表。

• 在2023年获得的任何应纳税收入或超过1美元的收入
• 2023年的任何应税津贴、补助金或津贴

收入由联邦、州和地方政府征税。一些工资还需要缴纳社会保障和医疗保险福利税——尽管非居民纳税人可能不需要缴纳这些税。

你有几个选择：

请注意：一般来说，我们不建议您使用TurboTax等在线服务来报税。该软件不是为满足国际学生或学者的需求而设计的。

1. 如果你有收入乔治·w·戴维里奥会计学院（George W. davorio School of accounting）开设了一门课程志愿者所得税援助计划（VITA）适用于持F-1或J-1签证在美国工作的学生，他们需要提交非居民纳税申报表。该项目对所有国际学生免费。
   • 一定要保留一份你的纳税申报单作为记录。
   • OPT的学生如果在阿克伦地区，也可以使用这项服务。

• 如果你没有收入去年：在一年中任何时候在美国的国际学生必须填妥表格8843．
  • 这样你就可以自己填写8843表格了。
  • 一定要留一份作记录。

3. 使用在线报税软件Sprintax
   • 我们与Sprintax合作，为国际学生/学者提供专门的帮助。
   • 你需要做的是：
     • 注册并遵循简单的说明
     • 完成在线调查问卷（检查下面你需要报税的清单，以确保你有所有需要的东西）
     • 在流程结束时，在“查看您的订单”页面的框中输入我们将发送给您的UA电子邮件的唯一折扣代码（此折扣代码仅适用于UA学生，不可共享）。这个折扣会让你在联邦纳税申报单上减少5美元。
     • Sprintax将为您准备纳税申报表。
     • 如果您有问题，请使用Sprintax的实时聊天功能并与Sprintax团队中的某个人交谈。
   • 如果您需要以“税务居民”的身份进行申报，则不能使用此软件，并且需要去CBA或使用美国学生使用的软件（如TurboTax）。
   • 如果Sprintax确定您可以作为“税务居民”提交，他们应该自动将您的纳税申报单重定向到TurboTax。这个过程不会以另一种方式工作，因为TurboTax不是用来检查你是否是国际学生的。

4. 去阿克伦社区的当地税务机构。

你必须为他们的服务付费，并确保他们了解如何提交国际学生税。此选项对于需要以美国居民身份报税的人可能最有用。

无论您决定如何报税，您都需要携带以下文件：

• 持有有效签证的护照
• I-20或DS-2019
• I-94出入境记录。点击“查看旅行记录”，您将需要您的旅行记录来确定您是否被视为纳税居民。
• 收到的所有税务表格- W2, 1042S和/或1099，以及任何其他表格，如投资摘要。
• SSN /它
  • 如果你有工作，你应该已经有了社会安全号码（SSN）。
  • 如果没有，你需要一个ITIN。如果您填写了W7作为您纳税申报表的一部分，并且您没有个人纳税人识别号码（ITIN），请尽快将您的文件和纳税申报表带到国际中心，以便我们为您提供必要的证明函，您需要在您的纳税申报表中包含。尽快这样做，因为我们需要时间来制作信件，并且您的纳税申报表必须在2024年4月15日之前邮寄。
• 用于退款的银行账户信息（或邮寄地址）
• 任何过往的报税表，供参考

这些是国际学生通常会收到的纳税表格。根据你在过去一年中所做的工作，你可能会得到全部或没有这些奖励。

• W2 -显示你的工资，薪水，补偿。必须由雇主在每年1月31日前邮寄给你吗
• 1042S -显示你的奖学金，津贴，非学位资助，奖品等。也显示了税收协定的好处。必须在每年的3月15日前寄给你。
• 1099系列-显示其他收入，包括独立承包商服务
• 这是一份学费表。此表格不适用于非居民。如果你收到了，你应该把它放在一个安全的地方，但你不需要它来完成你的纳税申报表。
• 1095-A, - b， - c -这些是医疗保健表格，通常与国际学生/学者无关。如果您是美国税务居民并收到此表格，请务必将其保存在安全的地方，因为您将来可能需要它。

• 你的家属，包括所有F或J签证的孩子，也应该报税，同样，最低要求是表格8843
• 你不能提交联合纳税申报表
• 每份纳税申报表必须装在一个单独的信封里邮寄
• 如果非居民与纳税居民结婚，则可以选择以居民身份纳税。

如果你收到退款，它应该在你报税后的6周到6个月之间到达。如果您愿意，您可以直接存入您的银行账户。要确定您的退款状态，请查看我的退款在哪里？

• 如果你搬家，一定要通知邮局把你的邮件转寄到你的新地址，但要注意，不是所有的邮局都会转寄政府支票，所以你的退款可能不会到。您可能更愿意将退款直接存入您的银行账户。
• 你可以向国税局更改你的地址。使用表格8822

不要惊慌，但现在就把你的纳税记录整理好。

• 你可以在任何阶段“退回档案”，但你只能申请过去3年的退款。
• 记住，如果你欠了钱，你仍然会欠这笔钱，即使你迟交了。
  • CBA可以帮助你提交过期税款。
  • 欢迎参加在二月和三月的星期六举行的免费税务讲座。
• 如你填报错误，请使用表格1040X修改你的报税表。

不幸的是，有些人试图利用美国复杂的税法，威胁那些可能不了解美国税收如何运作的人。如果你收到来自国税局的电话或信件，请记住以下几点：

• 一定要谨慎，要有常识。
• 国税局不会要求提供个人信息。
• 美国国税局不会威胁您或您家人的移民身份。
• 国税局不会给你打电话或发邮件。他们只会给你写信。这些信件会装在美国国税局的官方信封里。
• 美国国税局不接受通过代金券或礼品卡即时付款。

如果你收到的东西说这是美国国税局的，但你不确定，来国际中心，问！

详情请参阅我们的网页，了解如何防范诈骗。